摘要：

本文以企业财政补贴缴税优惠实务解析为中心，分别从企业财政补贴、缴税优惠、实务操作以及相关政策等4个方面阐述企业在财政补贴和缴纳税费方面获得的优惠政策，详细介绍了企业应如何去操作和申请相关补贴和优惠政策，本文可供相关从业人员和企业参考。

一、企业财政补贴

1、什么是企业财政补贴

企业财政补贴是指政府为支持企业的发展而对企业一定经济范围内的特定业务、项目、场所等进行经济上的资助和扶持，因此企业可以在在资金上减轻企业负担，加速企业的发展。

2、财政补贴适用范围

根据国务院关于促进重点行业技术改造的意见文件规定，财政补贴适用于具备以下情况的企业：

（1）技术改造已经取得初步成效，但资金短缺，需要继续加强和深化改造的企业；

（2）外部环境发生了变化，需要提高自身竞争力的企业；

（3）创造了新的产品、新的技术和新的模式、新的管理经验等，对行业发展具有推动作用的企业。

3、如何申请企业财政补贴

企业申请财政补贴，需要准备如下文件：企业申请书、企业资金需求计划、企业银行流水单、企业税收收入凭证等证明材料。企业申请成功后，可以获得相应的经济扶持，但是依据政策的细则不同，企业财政补贴的形式和数额有所不同。

二、缴税优惠

1、企业缴税优惠的类型

企业在缴税方面可以获得如下的优惠政策：税收减免、税收退款、税收抵扣和税收优惠等。

2、企业缴税优惠的减免范围

基于不同的政策和方法，企业在缴税方面可以获得多种不同类型的减免政策，具体如下：

（1）员工福利支出、旧资产折旧、研究开发等支出。

（2）生产治理环保设备使用，按规定的实际试运行时间来减免企业所缴纳的相关税费。

（3）较低的税率，包括企业所在的区域、生产主导的行业、企业的几年的经营状态。

（4）税收优惠，包括专项优惠政策和税收优惠政策；

3、如何获得企业缴税优惠

企业获得缴税优惠，需要在申报纳税时申请，需要企业对申报的税款不能有欠缴或者逾期不缴的记录。同时企业在享受税收优惠政策时，需要按时如实申报资料，否则将被视为违反税收稳定政策规定。

三、企业财政补贴和缴税优惠的实务操作

1、企业申请财政补贴和缴税优惠的操作流程

（1）资质预审：拟申请企业要首先对资质进行预审，根据资质上的情况、资本金等实力情况评估批复情况。

（2）报批企业申报书：拟申请企业需要写一份申报书，并按规定的格式填好各项内容，然后提交审批部门。

（3）审定下达文件：申请企业提交申报书后，其合法性将经由各部门组成的领导小组讨论审定。一旦经过各部门审批，将颁发批复文件。

（4）验收报销：企业在获得了政府的批复文件后，按照批复文件执行各种业务操作规程，以期正确圆满的完成项目。如果企业项目通过验收，可以向政府申请报销相关经费。

2、申请注意事项

（1）申请人应断言资料有效性；

（2）阅读了解政策后方可进行申报；

（3）资金存放要如何管理员户、缴存；

（4）申请过程中需如实表达相关事项。

四、相关政策

1、国务院发布《关于加强财政投入企业技改支持政策的意见》的通知文件

国务院规定，政府对企业实行财政投入自主创新的支持政策，鼓励推进企业技改创新，使企业在市场竞争中更具竞争力。

2、国家减免税政策

各类中小企业在满足条件的情况下，可以申请国家减免税的政策，以缓解中小企业经济困境。

3、建立紧急援助机制的文件

针对大型企业及重要出口企业政府将为其建立紧急援助机制，提供更多的优惠政策和支持，为企业保驾护航。

五、总结

本文从企业财政补贴、缴税优惠、实务操作以及相关政策等4个方面对企业在缴税和财政补贴方面获得的优惠政策做了详细解析，共包含了企业财政补贴和缴税优惠的定义、申请、操作流程、政策规定等方面。希望本文能为相关从业人员和企业提供有益的参考，使企业能够更好地享受到财政补贴和缴税优惠政策的好处。

本文由企业补贴整理。